كمجتمع بشكل عام، نحن نعيش من خلال تحول رقمي يؤثر على كل يوم تقريبًا في حياتنا، شهدت السنوات الأربعون الماضية أكبر ثورة مجتمعية على الإطلاق وشيء لم يكن لأسلافنا تخيله ونتحدث عن أجهزة الكمبيوتر والأنظمة الرقمية هي الآن أدوات يومية نستخدمها في المهام اليومية.
لا نفكر في ذلك كثيرًا نحن فقط نقوم بتسجيل الدخول، ومن منظور الأعمال التجارية سمح هذا التحول الرقمي حتى للشركات الصغيرة بالبيع في جميع أنحاء العالم.
هذا التحول ليس جديدا، نحن نسير على طريق بدأ منذ اللحظة التي سمحت لنا فيها العلاقات الدولية والأدوات التكنولوجية بتقليل المسافات المادية والجغرافية، مع قبول عالمنا الآن بالكامل عدم الوساطة، أي نهج العميل في بلده دون الحاجة إلى وسطاء أو الهياكل المحلية، أصبح العمل العالمي الآن أمرًا شائعًا ولا يقتصر فقط على أكبر العلامات التجارية.
ومع ذلك إذا نظرنا عن كثب إلى رقمنة الأعمال، فإن وظائف إدارة الضرائب والامتثال التنظيمي هي المستفيد الصاعد الآن من هذه العملية.
أهمية نظام ضريبي رقمي عالمي
على الرغم من التحولات الرقمية الجارية في العديد من البلدان، فإن الوضع الناجم عن جائحة COVID-19 حفز الإدارات وأكد على أهمية وجود نظام ضريبي رقمي، لا سيما فيما يتعلق بالتدويل والعمليات عبر الحدود.
عبّرت شخصيات مثل مارسيلو إستيفاو، المدير العالمي للإقتصاد الكلي والتجارة والاستثمار في البنك الدولي، مؤخرًا عن أهمية الحكومات والإدارات في جميع أنحاء العالم للعمل على إنشاء نماذج رقمية بسيطة وشفافة لجميع الأطراف.
تعمل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية على تنسيق الوظيفة الضريبية وجعلها أكثر كفاءة في إطار الإقتصاد الرقمي، مع انعكاس خطة BEPS (التي تهدف إلى الحد من التآكل الذي لا يمكن وقفه في القواعد الضريبية) المستمدة من هذا النموذج الجديد، وقد انضمت 139 دولة وسلطة قضائية إلى هذا الإطار وركزت على تحديات الضرائب المستمدة من الرقمنة.
في الواقع، شهد هذا الاتجاه نحو الرقمنة بالفعل أهمية خاصة في كل ما يتعلق بتسعير التحويل، إن النشاط المكثف الذي أظهرته مختلف الجهات التنظيمية على المستوى الدولي يجبر المديرين الماليين وإدارات الضرائب على أتمتة ومواءمة إدارة تسعير التحويل على مستوى المجموعة مما يضمن الامتثال عبر الحدود.
ماذا تفعل إدارات الضرائب؟
الولايات المتحدة الأمريكية: تمتلك خدمة الضرائب في الدولة (دائرة الإيرادات الداخلية أو IRS) نظام دفع ضرائب إلكترونيًا فيدراليًا (EFTPS) يسمح لك بجدولة المدفوعات والوصول إلى المعلومات التاريخية من بين ميزات أخرى.
الاتحاد الأوروبي: في أبريل 2021 أعلن الإتحاد الأوروبي عن إطلاق قواعد جديدة بشأن التجارة الإلكترونية سارية اعتبارًا من يوليو بما في ذلك تطوير منصات لإدارة الإلتزامات الضريبية.
كوستاريكا: سيتم إصدار الفاتورة الإلكترونية من خلال وزارة المالية، التي تتلقى إيصالًا إلكترونيًا وتتحقق منه وتصدره إلى المستلم النهائي الذي يمكنه قبوله أو رفضه، يمكن لدافعي الضرائب أيضًا اختيار مزودي الفواتير لأتمتة إنشاء وإرسال القسائم إلى كل من وزارة المالية والمتلقي الذين يمكنهم بدورهم إدارة استلام الفواتير من قبل مورديهم.
تشيلي: بدأ استخدام LRE (Libro de Remuneraciones Electrónico) اعتبارًا من 15 سبتمبر، البوابة الإلكترونية لمديرية العمل، يجب على أرباب العمل الذين لديهم ما لا يقل عن 5 عمال الإبلاغ إلكترونيًا عن معلومات المكافآت والخصومات الخاصة بالمتعاونين معهم وهو نظام الآن متصل بالإنترنت بالكامل ويحل محل دفاتر المكافآت الورقية.
كولومبيا: المضي قدمًا في النقل الرقمي لكشوف المرتبات من خلال منصة إدارة الضرائب الوطنية (DIAN)، والتي تقدم تقارير فورية عن الدخل والتكاليف والنفقات القابلة للخصم المتعلقة بعقود الموظفين، مما يتيح المجال للأشخاص الطبيعيين والاعتباريين.
بيرو: كجزء من عملية التحول الرقمي الخاصة بها، اعتبارًا من نوفمبر 2021، ستبدأ SUNAT (هيئة الرقابة الوطنية لإدارة الجمارك والضرائب) في توفير سجلات المبيعات والدخل من خلال وحدة افتراضية جديدة، بشرط إصدار دافعي الضرائب وإعلان إيصالات الدفع الإلكترونية، سيؤدي تنفيذ هذا التسجيل التلقائي إلى تسهيل إعداد الإقرارات الشهرية، “لتقليل التكاليف في الوقت والمال لدافعي الضرائب”.
المكسيك: في عام 2005، بدأ رقمنة الضرائب في المكسيك بإيصال الضريبة الرقمي، ليحل محل الفاتورة المطبوعة المستخدمة سابقًا، ومنذ ذلك الحين تعمل الحكومة على تطوير أنظمتها لمكافحة التهرب الضريبي.
مصر والمغرب والسعودية والإمارات: تطوير تطبيقات أساسية للمواطنين لتتبع الضرائب ودفعها والإبلاغ عنها، والتوصل بالإشعارات وكذلك العمل على مشاريع لتحصيل الضرائب من المؤثرين والعاملين في التجارة الإلكترونية.
لكن الابتكار لا ينتهي هنا، تتقدم إدارات الضرائب أيضًا في استخدام البيانات الضخمة والتحليلات لأتمتة وظيفتها المالية، والنمو في الكفاءة والقدرة على اكتشاف الانتهاكات المحتملة أو مجالات التحسين تلقائيًا.
أطلقت المملكة المتحدة نظام الاتصال الذي يسهل التنقيب عن البيانات للكشف عن الأنشطة الاحتيالية، وتعمل أستراليا على تطوير برنامج ANGIE، والذي سيحدد تلقائيًا العلاقات بين دافعي الضرائب، بينما تستخدم CRA الكندية تحليل البيانات لمكافحة التهرب الضريبي في الخارج.
إقرأ أيضا:
كيف انتصرت أمريكا في نظام الضرائب العالمي الجديد؟
خطة زيادة الضرائب عالميا والقضاء على الملاذ الضريبي
